2025 연말정산 종교단체 헌금 공제 요건 총정리
공제받으려면 반드시 알아야 할 주의사항
“교회 헌금도 연말정산에서 공제가 될까?”, “헌금 영수증만 있으면 환급받을 수 있을까?”
연말정산 시즌이 다가올수록 종교단체(교회, 성당, 절 등)에 기부한 헌금에 대한 공제 여부를 궁금해하는 분들이 많습니다.
실제로 종교단체에 납부한 헌금은 기부금 공제로 적용될 수 있지만, 단순히 영수증만 있다고 해서 공제가 자동으로 되는 것은 아닙니다.
이번 글에서는 2025년 기준으로 종교단체 헌금의 기부금 공제 요건과 주의사항, 제출 서류, 한도, 국세청 간소화 반영 여부까지
꼼꼼히 정리해드리겠습니다.
✅ 종교단체 헌금, 연말정산에서 공제 가능한가?
결론부터 말하자면 **‘일정 조건을 만족하면 공제 가능’**합니다.
헌금은 **‘지정기부금’**으로 분류되며, 정식 등록된 종교단체일 경우 세액공제가 적용됩니다.
하지만 다음과 같은 요건을 충족해야만 공제 대상이 됩니다.
✅ 종교단체 헌금 공제 요건 3가지
| 요건 | 설명 |
| ① 국세청 등록 단체 여부 | 반드시 국세청에 등록된 지정기부금 단체여야 함 |
| ② 기부자 명의 일치 | 기부금 영수증의 이름과 연말정산 대상자의 이름이 동일해야 함 |
| ③ 증빙서류 제출 | 정식 기부금 영수증 필요. 수기 작성 영수증은 불인정 가능성 있음 |
✅ 가족 명의 헌금 영수증은 사용 불가
✅ 국세청 홈택스에서 해당 종교단체 등록 여부 확인 가능
✅ 종교단체 헌금의 공제 방식
- 공제 유형: 세액공제
- 공제율:
- 연 1천만 원 이하 기부금 → 15% 세액공제
- 연 1천만 원 초과 기부금 → 30% 세액공제
- 공제 한도: 총급여의 30% 이내 (지정기부금 전체 기준)
- 종교단체 기부는 추가 제한 있음: 전체 지정기부금 중 30%까지만 종교단체 기부로 인정
예시: 총급여 5천만 원인 근로자
→ 지정기부금 한도 = 1,500만 원 (총급여의 30%)
→ 종교단체 기부는 최대 450만 원까지 세액공제 대상
✅ 공제 가능한 종교단체인지 확인하는 방법
- 국세청 홈택스 접속
- [조회/발급] → [기부금단체 조회] 메뉴
- 단체명 입력 (예: ○○교회, ○○사찰 등)
- “지정기부금 단체” 등록 여부 확인
✅ 등록되지 않은 종교단체는 아무리 많은 헌금을 하더라도 공제 불가
✅ 매년 등록 갱신 여부도 확인 필수
✅ 제출 서류 요건
| 제출 서류 | 비고 |
| 기부금 영수증 | 국세청 지정 서식 사용 필수, 단체 직인 포함 |
| 간소화 자료 확인 | 대부분 간소화 서비스 자동 반영, 누락 시 직접 제출 |
| 추가자료 (필요 시) | 가족관계증명서 등 (본인 명의 아님을 입증할 경우) |
✅ 기부금 영수증은 반드시 공제 대상자 본인 이름으로 발급되어야 하며,
단순한 입금증, 문자 알림, 수기 영수증은 인정되지 않을 수 있습니다.
✅ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 교회에 기부한 십일조도 공제되나요?
A: 네. 교회가 지정기부금 단체로 등록되어 있고, 영수증이 발급되었다면 십일조도 공제 대상입니다.
Q2. 종교단체에서 영수증을 발급해주지 않아요. 어떻게 해야 하나요?
A: 발급 거부 시 공제 불가. 해당 단체에 지정기부금 등록 여부와 발급 의무를 안내하세요.
Q3. 가족이 한 종교단체에 기부했는데 제가 공제받아도 되나요?
A: 안 됩니다. 기부자 명의와 공제 대상자가 반드시 일치해야 합니다.
✅ 종교단체 헌금 공제 시 주의사항
| 항목 | 설명 |
| 영수증 수기 작성 불인정 위험 | 국세청 양식 + 직인 필수 |
| 등록되지 않은 단체 헌금 불인정 | 홈택스 조회 필수 |
| 가족 명의 헌금 공제 불가 | 반드시 본인 명의만 가능 |
| 공제 한도 초과분 인정 안 됨 | 급여 30% 초과 시 세액공제 불가 |
✅ 실전 체크리스트
- 기부금 영수증에 이름, 주민번호, 단체 직인 포함 여부 확인
- 국세청 지정기부금 단체 등록 여부 홈택스에서 조회
- 연 소득 대비 지정기부금 한도 계산
- 영수증 간소화 서비스 반영 여부 확인, 누락 시 직접 제출
- 연도 말 이전까지 기부 완료 여부 점검 (납입 기준: 12월 31일)
✍️ 마무리 정리
2025년 연말정산에서 종교단체 헌금도 충분히 공제받을 수 있는 항목입니다.
하지만 단체의 국세청 등록 여부, 공식 영수증 발급, 본인 명의 납부 여부 등
조건이 엄격하게 정해져 있으므로 공제 요건을 충족하지 못하면 전액 공제 불가입니다.
믿음에서 나온 헌금이라도 제대로 된 절차와 기준을 따라야 세제 혜택을 받을 수 있다는 점,
꼭 기억하시고 연말정산 전에 점검해보시기 바랍니다.
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